Weihnachtsgeld Rechner: Wie viel Netto bleibt vom Bonus übrig?

Weihnachtsgeld ist für viele Beschäftigte der größte Einzelbetrag des Jahres, aber kaum jemand weiß vorher genau, wie viel davon tatsächlich auf dem Konto landet. Der Grund: Weihnachtsgeld wird nicht wie das normale Monatsgehalt versteuert, sondern nach einer eigenen Methode, die vom Finanzamt genau vorgeschrieben ist. Mit dem Weihnachtsgeld Rechner oben berechnen Sie in wenigen Sekunden, wie viel Netto von Ihrem Bonus oder 13. Gehalt übrig bleibt, inklusive Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer und Sozialversicherung.

So nutzen Sie den Weihnachtsgeld Rechner

1. Monatliches Bruttogehalt eingeben. Tragen Sie Ihr reguläres Bruttogehalt ein, so wie es normalerweise auf Ihrer Gehaltsabrechnung steht, ohne das Weihnachtsgeld.
2. Höhe des Weihnachtsgeldes festlegen. Sie können den Betrag direkt in Euro eingeben oder auf Prozent umschalten, wenn Sie zum Beispiel wissen, dass Ihr Arbeitgeber 50 % oder ein volles Monatsgehalt als Weihnachtsgeld zahlt.
3. Bundesland und Steuerklasse auswählen. Beides beeinflusst die Höhe der Kirchensteuer beziehungsweise der Lohnsteuer.
4. Kinderfreibetrag angeben, falls vorhanden. Er wirkt sich auf Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer aus.
5. Optionale Angaben ergänzen: Kirchensteuerpflicht, private oder gesetzliche Krankenversicherung und ob der Kinderlosenzuschlag zur Pflegeversicherung gilt.

Wie wird Weihnachtsgeld besteuert?

Weihnachtsgeld zählt steuerlich als sonstiger Bezug, genau wie Urlaubsgeld, Boni oder eine Abfindung. Sonstige Bezüge werden nicht mit dem normalen monatlichen Steuersatz belastet, sondern nach der sogenannten Jahreslohnsteuer-Differenzmethode:

• Das Finanzamt berechnet zunächst die Jahreslohnsteuer, die ohne das Weihnachtsgeld anfallen würde, also allein auf Basis des hochgerechneten Jahresgehalts.
• Anschließend wird die Jahreslohnsteuer ein zweites Mal berechnet, diesmal mit dem Weihnachtsgeld addiert zum Jahresgehalt.
• Die Differenz zwischen beiden Beträgen ist die Lohnsteuer, die tatsächlich auf das Weihnachtsgeld erhoben wird.

Diese Methode führt dazu, dass die Steuerlast auf das Weihnachtsgeld effektiv mit dem persönlichen Grenzsteuersatz berechnet wird und nicht mit einem festen Pauschalsatz. Wer bereits ein hohes Jahreseinkommen hat, zahlt prozentual mehr Steuern auf das Weihnachtsgeld als jemand mit einem niedrigeren Gehalt, weil die Progression des deutschen Einkommensteuertarifs (§ 32a EStG) greift.

Weihnachtsgeld und Sozialversicherung

Neben der Lohnsteuer fallen auf das Weihnachtsgeld auch die üblichen Sozialabgaben an, sofern die jährliche Beitragsbemessungsgrenze noch nicht erreicht ist:

• Rentenversicherung (Arbeitnehmeranteil 9,3 %)
• Arbeitslosenversicherung (Arbeitnehmeranteil 1,3 %)
• Krankenversicherung (Arbeitnehmeranteil 7,3 % plus die Hälfte des individuellen Zusatzbeitrags)
• Pflegeversicherung (Arbeitnehmeranteil 1,8 %, in Sachsen abweichend, plus Zuschlag für Kinderlose)

Haben Sie überhaupt Anspruch auf Weihnachtsgeld?

Ein häufiges Missverständnis: Es gibt keinen gesetzlichen Anspruch auf Weihnachtsgeld in Deutschland. Ob und wie viel Sie erhalten, hängt ausschließlich von einer der folgenden Grundlagen ab:

• einer Regelung im Arbeitsvertrag
• einem geltenden Tarifvertrag
• einer Betriebsvereinbarung
• einer sogenannten betrieblichen Übung, wenn der Arbeitgeber die Zahlung mindestens drei Jahre in Folge vorbehaltlos geleistet hat

Laut Auswertungen des Lohnspiegel-Portals der Hans-Böckler-Stiftung erhalten rund 56 % der unbefristet Beschäftigten in Deutschland Weihnachtsgeld, bei befristet Beschäftigten sind es nur etwa 49 %. Die Wahrscheinlichkeit und Höhe hängt stark von Branche, Betriebsgröße und Tarifbindung ab. Tarifgebundene Unternehmen zahlen deutlich häufiger und in der Regel auch höhere Beträge als Betriebe ohne Tarifvertrag.

Weihnachtsgeld im öffentlichen Dienst: die Jahressonderzahlung

Im öffentlichen Dienst heißt das Weihnachtsgeld offiziell Jahressonderzahlung und ist über den TVöD beziehungsweise TV-L tariflich fest geregelt:

• TVöD VKA (Kommunen): 85 % eines Monatsgehalts
• TVöD Bund: je nach Entgeltgruppe gestaffelt zwischen 75 %, 90 % und 95 %
• TV-L: die Höhe richtet sich nach der jeweiligen Entgeltgruppe

Berechnungsgrundlage ist meist der Durchschnittslohn der Monate Juli, August und September des laufenden Jahres. Wenn Sie im öffentlichen Dienst beschäftigt sind, nutzen Sie am besten unseren separaten Jahressonderzahlung-Rechner für TVöD und TV-L, da dort die Zwölftelungsregeln bei unterjährigem Beschäftigungsbeginn sowie tarifliche Besonderheiten wie Freistellungstage bereits berücksichtigt sind.

Weihnachtsgeld vs. Urlaubsgeld: der Unterschied

Weihnachtsgeld und Urlaubsgeld werden beide als sonstige Bezüge nach der gleichen Jahreslohnsteuer-Differenzmethode versteuert, sind rechtlich aber getrennt zu betrachten. Urlaubsgeld ist an den Jahresurlaub gekoppelt und wird meist im Frühsommer ausgezahlt, während Weihnachtsgeld saisonal im November oder Dezember fließt. Beide sind freiwillige oder tarifliche Leistungen, kein gesetzlicher Anspruch, und können unabhängig voneinander im Arbeits- oder Tarifvertrag geregelt sein. Manche Tarifverträge fassen beide Zahlungen unter dem Begriff "Zusatzvergütung" oder "Sondervergütung" zusammen.

Ein verbreiteter Irrtum: die pauschale 6-Prozent-Regel

Häufig gestellte Fragen zum Weihnachtsgeld