Abfindung und Steuer berechnen
Jetzt berechnen ↓Angaben
Schritt 1: Erwartete Abfindung (Orientierungswert)
Erwartete Abfindung (Orientierung):
Formel: 0,5 x Bruttomonatsgehalt x Beschäftigungsjahre. Das ist kein gesetzlicher Anspruch in jedem Fall.
Schritt 2: Steuer auf einen gegebenen Betrag (Fünftelregelung, Schätzung)
Dieser zweite Rechner ist bewusst getrennt. Er berechnet die Steuer auf einen Betrag, den Sie selbst eintragen, unabhängig davon, ob die Faustformel oben zu einem anderen Wert kommt.
Steuer auf die Abfindung mit Fünftelregelung (Schätzung):
Steuer auf die Abfindung ohne Fünftelregelung (Schätzung):
Ersparnis durch die Fünftelregelung (Schätzung):
Netto nach Steuer mit Fünftelregelung (Schätzung):
Ohne Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer. Echte Abfindungen sind in der Regel frei von Sozialversicherungsbeiträgen, das ist hier mit 0 Euro angesetzt.
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Rechenbeispiel (diese Werte sind voreingestellt): Brutto 4.200 Euro x 0,5 x 8 Jahre = 16.800 Euro erwartete Abfindung. Steuerrechnung auf 16.800 Euro bei 18.000 Euro sonstigem Einkommen: Ein Fünftel der Abfindung sind 3.360 Euro. Mit der vereinfachten Tarifnäherung unten ergibt sich: Steuer auf 18.000 Euro = 1.200 Euro. Steuer auf 21.360 Euro (18.000 plus 3.360) = 2.008 Euro. Unterschied: 808 Euro, mal 5 = 4.040 Euro Steuer mit Fünftelregelung. Ohne Fünftelregelung: Steuer auf 34.800 Euro = 6.040 Euro, minus 1.200 Euro = 4.840 Euro. Ersparnis: 800 Euro. Netto mit Fünftelregelung: 16.800 minus 4.040 = 12.760 Euro.
So nutzen Sie den Abfindungsrechner
- Schritt 1 gibt Ihnen einen Orientierungswert für die Verhandlung. Er sagt nicht, dass Ihnen diese Summe zusteht.
- Schritt 2 berechnet die Steuer auf einen Betrag, den Sie selbst festlegen. Tragen Sie dort die tatsächlich vereinbarte oder angebotene Summe ein, sobald Sie sie kennen.
- Vergleichen Sie Steuer mit und ohne Fünftelregelung, und planen Sie damit, dass der Arbeitgeber die Fünftelregelung im Lohnsteuerabzug seit 2025 nicht mehr anwendet (siehe unten).
Formeln
Orientierungswert: 0,5 x Bruttomonatsgehalt x Beschäftigungsjahre. Diese Faustformel orientiert sich an § 1a KSchG. Sie ist kein Anspruch in jedem Fall. Ob überhaupt eine Abfindung gezahlt wird, hängt von Kündigungsschutz, Verhandlung, Aufhebungsvertrag, Sozialplan oder einem Vergleich ab.
Fünftelregelung nach § 34 EStG: Steuer auf die Abfindung = 5 x (Steuer auf [sonstiges Einkommen plus ein Fünftel der Abfindung] minus Steuer auf [sonstiges Einkommen]). Die Abfindung wird also nicht wirklich auf fünf Jahre verteilt, sondern nur für die Tarifberechnung gedanklich gestreckt. Voraussetzung ist unter anderem, dass es sich um außerordentliche Einkünfte mit Zusammenballung handelt, also dass die Zahlung in einem Jahr zusammenkommt.
Vereinfachte Tarifnäherung dieses Rechners (kein amtlicher Tarif 2026): bis 12.000 Euro: 0 Euro. Von 12.001 bis 20.000 Euro: 20 Prozent auf den Teil über 12.000 Euro. Von 20.001 bis 45.000 Euro: 1.600 Euro plus 30 Prozent auf den Teil über 20.000 Euro. Von 45.001 bis 70.000 Euro: 9.100 Euro plus 35 Prozent auf den Teil über 45.000 Euro. Über 70.000 Euro: 17.850 Euro plus 42 Prozent auf den Teil über 70.000 Euro. Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, Grundfreibetrag im Einzelfall, Werbungskosten und Sonderausgaben werden nicht abgebildet. Das Ergebnis ist deshalb eine Schätzung, keine Steuerberechnung für Ihre Steuererklärung.
Was seit 2025 anders ist
Die Fünftelregelung selbst besteht weiter (§ 34 EStG). Geändert hat sich der Weg: Seit 2025 wendet der Arbeitgeber sie im Lohnsteuerabzug nicht mehr an. Auf der Lohnabrechnung erscheint die Abfindung zunächst mit der vollen Lohnsteuer nach dem normalen Verfahren. Die Ermäßigung nach § 34 EStG holen Sie in der Regel erst über die Einkommensteuererklärung, wenn das Finanzamt die Voraussetzungen bestätigt. Wer keine Steuererklärung abgibt, verschenkt den Vorteil unter Umständen.
Abfindung im Überblick
| Fall | Was gilt als Orientierung |
|---|---|
| Betriebsbedingte Kündigung mit Abfindungsangebot nach § 1a KSchG | 0,5 Monatsverdienste je Beschäftigungsjahr, wenn der Arbeitnehmer keine Kündigungsschutzklage erhebt |
| Aufhebungsvertrag | Verhandlungssache, oft in der Nähe der Faustformel, aber frei vereinbar |
| Sozialplan oder Vergleich vor Gericht | Abhängig vom Sozialplan oder vom Vergleich, kann deutlich abweichen |
| Kein Kündigungsschutz oder wirksame verhaltensbedingte Kündigung | Oft keine Abfindung, die Faustformel ist dann keine Zusage |
Rechtsgrundlage und Grenzen
Rechtsstand 2026: § 1a KSchG (Faustformel als Orientierung), § 24 Nr. 1 EStG (Entschädigung), § 34 EStG (Fünftelregelung), § 39b EStG (Lohnsteuerabzug, seit 2025 ohne Fünftelregelung). Echte Entlassungsentschädigungen sind in der Regel frei von Sozialversicherungsbeiträgen, wenn sie nicht als Arbeitsentgelt für geleistete Arbeit gezahlt werden. Ratenzahlungen können die Zusammenballung und damit die Fünftelregelung gefährden. Eine Abfindung kann außerdem den Beginn von Arbeitslosengeld I verschieben, das wird hier nicht berechnet.
Wichtig: Das Ergebnis ist nur eine Orientierung. Es ist kein Bescheid, keine Lohnabrechnung und keine Rechts- oder Steuerberatung. Lassen Sie Angebot, Aufhebungsvertrag und Steuerwirkung vor der Unterschrift prüfen, wenn viel Geld auf dem Spiel steht.
Häufige Fragen zum Abfindungsrechner
Habe ich einen gesetzlichen Anspruch auf eine Abfindung?
Nein, nicht in jedem Fall. Die Formel 0,5 x Monatsgehalt x Jahre ist eine Orientierung, die sich an § 1a KSchG anlehnt. Ein Anspruch entsteht zum Beispiel durch einen Sozialplan, einen Aufhebungsvertrag, einen Vergleich oder in bestimmten Fällen des § 1a KSchG.
Ist eine Abfindung steuerfrei?
Nein. Eine echte Entlassungsentschädigung ist grundsätzlich steuerpflichtig. Sie kann aber nach § 34 EStG ermäßigt besteuert werden, wenn die Voraussetzungen vorliegen, vor allem die Zusammenballung in einem Jahr.
Was bedeutet die Fünftelregelung genau?
Nur ein Fünftel der Abfindung wird zum sonstigen Einkommen addiert, die Steuerdifferenz wird mit 5 multipliziert. So wird die Progression gedämpft, ohne dass die Abfindung wirklich in Raten gezahlt wird.
Wendet mein Arbeitgeber die Fünftelregelung noch an?
Nein, seit 2025 nicht mehr im Lohnsteuerabzug. Die Ermäßigung holen Sie in der Regel erst über die Einkommensteuererklärung, wenn das Finanzamt sie bestätigt.
Fallen Sozialversicherungsbeiträge auf eine Abfindung an?
Bei einer echten Entlassungsentschädigung in der Regel nicht. Wird dagegen Arbeitsentgelt nachgezahlt oder eine Zahlung als Gehalt ausgestaltet, kann das anders sein. Prüfen Sie die Bezeichnung und den Grund der Zahlung in der Abrechnung.
Schadet eine Ratenzahlung der Fünftelregelung?
Sie kann schaden. Die Zusammenballung setzt grundsätzlich voraus, dass die Entschädigung in einem Veranlagungszeitraum zufließt. Ausnahmen sind eng. Klären Sie eine Ratenzahlung vor der Vereinbarung.
Warum zeigt der Rechner zwei verschiedene Steuerwerte?
Weil er die erwartete Abfindung (Verhandlungsgröße) von der Steuer auf einen gegebenen Betrag trennt. Erst wenn eine Summe feststeht, ist die Steuerrechnung sinnvoll. Vorher ist sie nur eine Planung mit einer angenommenen Summe.