Geldwerten Vorteil berechnen
Jetzt berechnen ↓Kurzantwort: Wer einen Dienstwagen (auch Firmenwagen-Rechner genannt) auch privat nutzen darf, versteuert einen geldwerten Vorteil. Nach der 1-Prozent-Regel sind das pro Monat 1 Prozent des Bruttolistenpreises für die private Nutzung, plus 0,03 Prozent pro Entfernungskilometer zur ersten Tätigkeitsstätte. Elektroautos und begünstigte Plug-in-Hybride werden mit reduzierten Sätzen gerechnet, die Bedingungen dafür stehen unten und sind vor der Lohnabrechnung zu prüfen.
Angaben
Maßgeblich ist der Listenpreis zum Zeitpunkt der Erstzulassung, nicht der Kaufpreis, ein Rabatt oder eine Leasingrate.Dein Ergebnis
| Bemessungsgrundlage (ggf. reduziert) | 45.000,00 € |
| Geldwerter Vorteil, private Nutzung | 450,00 € |
| Geldwerter Vorteil, Arbeitsweg | 270,00 € |
| Geldwerter Vorteil vor Zuzahlung | 720,00 € |
| Geldwerter Vorteil pro Monat nach Zuzahlung | 720,00 € |
| Geldwerter Vorteil pro Jahr | 8.640,00 € |
So benutzt du den Dienstwagen-Rechner
- Bruttolistenpreis eintragen. Nimm den Preis aus der Zulassung, inklusive Sonderausstattung. Rabatte zählen nicht.
- Antriebsart wählen. Verbrenner, begünstigter Hybrid oder Elektroauto. Die reduzierten Sätze gelten nur, wenn die gesetzlichen Bedingungen erfüllt sind, siehe den Hinweis unten.
- Arbeitsweg eintragen. Gib die einfache Entfernung in Kilometern an. Die Pauschale rechnet jeden Monat gleich, auch wenn du einzelne Tage im Homeoffice bist.
- Alternative prüfen. Wenn du die Fahrten tatsächlich zählst, wähle die 0,002-Prozent-Alternative und gib die Fahrten pro Monat an. Sie lohnt sich oft, wenn du selten ins Büro fährst.
- Zuzahlung abziehen. Zahlst du selbst monatlich dazu, mindert das den geldwerten Vorteil. Der Rechner zieht den Betrag nach der Berechnung ab, niemals unter null.
Formel: so wird der geldwerte Vorteil berechnet
Rechtsgrundlage ist § 8 Abs. 2 EStG. Die Rechnung hat zwei Teile:
Private Nutzung: Bemessungsgrundlage x Satz. Verbrenner 1 Prozent, begünstigter Hybrid 0,5 Prozent, begünstigtes Elektroauto 0,25 Prozent.
Arbeitsweg, Pauschale: Bemessungsgrundlage x 0,03 Prozent x Entfernungskilometer.
Arbeitsweg, Alternative: Bemessungsgrundlage x 0,002 Prozent x Entfernungskilometer x tatsächliche Fahrten im Monat.
Bei begünstigten Fahrzeugen wird die Bemessungsgrundlage reduziert: Beim Elektroauto mit 0,25 Prozent ist sie ein Viertel des Bruttolistenpreises, beim Hybrid und beim Elektroauto mit 0,5 Prozent ist sie die Hälfte. Der Arbeitsweg wird dann ebenfalls auf dieser reduzierten Grundlage berechnet.
Bitte vor der Lohnabrechnung prüfen (EV und Hybrid): Die 0,25-Prozent-Regel wurde hier für reine Elektroautos mit einem Bruttolistenpreis bis 100.000 Euro ausgewertet, nach den geprüften 2026 Quellen für Anschaffungen nach dem 30. Juni 2025. Für ältere Anschaffungen galten niedrigere Grenzen, zum Beispiel 70.000 Euro, und für Fahrzeuge über der Grenze gilt die 0,5-Prozent-Regel. Bei Plug-in-Hybriden hängt die 0,5-Prozent-Regel von Reichweite oder CO2 Wert ab, für Anschaffungen ab 2025 in der Regel mindestens 80 Kilometer rein elektrische Reichweite oder höchstens 50 Gramm CO2 pro Kilometer. Diese Bedingungen sind im Einzelfall mit der Lohnabrechnung oder dem Steuerberater zu prüfen, sie sind in diesem Rechner als Auswahl abgebildet, aber keine verbindliche Einzelfallprüfung.
Beispiel zum Nachrechnen: 45.000 Euro, 20 Kilometer
Dieses Beispiel rechnet der Rechner oben exakt nach, wenn du die voreingestellten Werte lässt: Verbrenner, 45.000 Euro, 20 Kilometer, Pauschale, keine Zuzahlung.
| Schritt | Rechnung | Ergebnis |
|---|---|---|
| 1. Private Nutzung | 45.000 € x 1 % | 450,00 € |
| 2. Arbeitsweg | 45.000 € x 0,03 % x 20 km | 270,00 € |
| 3. Geldwerter Vorteil pro Monat | 450 € plus 270 € | 720,00 € |
| 4. Geldwerter Vorteil pro Jahr | 720 € x 12 | 8.640,00 € |
Das ist noch keine Steuer, sondern der Betrag, der deinem Brutto zugeschlagen und dann mit deinem persönlichen Steuersatz und den Sozialbeiträgen belastet wird. Wie viel davon am Ende als Steuer und Beiträge übrig bleibt, hängt von deinem Einkommen, deiner Steuerklasse und weiteren Faktoren ab.
Vergleich: Verbrenner, Hybrid und Elektroauto
| Fahrzeug, je 45.000 Euro, 20 km | Private Nutzung | Arbeitsweg | Geldwerter Vorteil pro Monat |
|---|---|---|---|
| Verbrenner, 1 Prozent | 450,00 € | 270,00 € | 720,00 € |
| Plug-in-Hybrid, begünstigt, 0,5 Prozent | 225,00 € | 135,00 € | 360,00 € |
| Elektroauto, begünstigt, 0,25 Prozent | 112,50 € | 67,50 € | 180,00 € |
Bei der 0,002-Prozent-Alternative sieht das Verbrenner-Beispiel so aus: 45.000 Euro x 0,002 Prozent x 20 Kilometer x 10 Fahrten ergibt 180,00 Euro für den Arbeitsweg, statt 270,00 Euro pauschal. Der monatliche Vorteil sinkt dann von 720,00 Euro auf 630,00 Euro. Voraussetzung ist, dass die Fahrten sauber dokumentiert werden und die Lohnabrechnung die Alternative anwendet.
Fahrtenbuch als Vergleich, nicht als Standard
Statt der Pauschale kannst du den geldwerten Vorteil auch über ein Fahrtenbuch ermitteln. Dann werden die tatsächlichen Kosten des Fahrzeugs auf dienstliche und private Fahrten aufgeteilt, und nur der echte Privatanteil wird versteuert. Das lohnt sich oft, wenn der Privatanteil niedrig ist oder das Fahrzeug teuer, aber günstig im Unterhalt ist. Es lohnt sich selten, wenn du viel privat fährst oder das Fahrtenbuch lückenhaft ist. Ein Fahrtenbuch muss lückenlos, zeitnah und vollständig geführt werden, sonst erkennt das Finanzamt es nicht an. Dieser Rechner bildet das Fahrtenbuch bewusst nur als Vergleichsgedanken ab, nicht als Berechnung, weil er die echten Fahrzeugkosten nicht kennt.
Rechtsgrundlage und Grenzen
- § 8 Abs. 2 EStG: Geldwerter Vorteil aus der privaten Nutzung eines Dienstwagens, 1-Prozent-Regel und Fahrtenbuch.
- Arbeitsweg: 0,03 Prozent pro Entfernungskilometer und Monat, alternativ 0,002 Prozent pro Kilometer und tatsächlicher Fahrt.
- Elektro und Hybrid: Reduzierte Bemessungsgrundlagen nach den Bedingungen im Hinweis oben, vor der Lohnabrechnung zu prüfen.
Grenzen dieses Rechners: Er berechnet nur den geldwerten Vorteil, keine Steuer, keine Sozialbeiträge, keine Pendlerpauschale und keine Fahrzeugkosten. Umsatzsteuer, Leasing-Sonderfälle, Poolfahrzeuge, private Nutzung nur an einzelnen Tagen, Zuzahlungen in Form von Leasingraten und das Fahrtenbuch sind nicht oder nur vereinfacht abgebildet. Das Ergebnis ist eine Orientierung und ersetzt keinen Bescheid, keine Lohnabrechnung und keine Steuerberatung.
Häufige Fragen zum Dienstwagen
Was ist die 1-Prozent-Regel?
Die Pauschalmethode für Dienstwagen: Pro Monat wird 1 Prozent des Bruttolistenpreises als geldwerter Vorteil für die private Nutzung angesetzt, plus der Arbeitsweganteil. Du musst keine Fahrten aufschreiben.
Was zählt als Bruttolistenpreis?
Der Listenpreis des Fahrzeugs bei Erstzulassung, inklusive Umsatzsteuer und Sonderausstattung. Kaufpreis, Rabatt oder Leasingrate sind nicht maßgeblich.
Wie wird der Arbeitsweg berechnet?
Pauschal mit 0,03 Prozent des (ggf. reduzierten) Bruttolistenpreises pro Entfernungskilometer und Monat. Alternativ mit 0,002 Prozent pro Kilometer und tatsächlicher Fahrt, wenn die Fahrten dokumentiert werden.
Wann gilt die 0,25-Prozent-Regel für Elektroautos?
Für reine Elektroautos, wenn die gesetzlichen Bedingungen erfüllt sind, nach den hier ausgewerteten 2026 Quellen für Anschaffungen nach dem 30. Juni 2025 bis zu einem Bruttolistenpreis von 100.000 Euro. Darüber und bei älteren Anschaffungen mit anderen Grenzen gilt in der Regel die 0,5-Prozent-Regel. Prüfe den Einzelfall vor der Lohnabrechnung.
Wann gilt die 0,5-Prozent-Regel für Plug-in-Hybride?
Nur wenn der Hybrid die gesetzlichen Bedingungen erfüllt, für Anschaffungen ab 2025 in der Regel mindestens 80 Kilometer rein elektrische Reichweite oder höchstens 50 Gramm CO2 pro Kilometer. Sonst gilt die volle 1-Prozent-Regel.
Lohnt sich ein Fahrtenbuch?
Oft, wenn dein Privatanteil niedrig ist und du das Fahrtenbuch lückenlos führst. Bei hohem Privatanteil oder lückenhaftem Fahrtenbuch ist die Pauschale meist einfacher und sicherer.
Ist der geldwerte Vorteil schon die Steuer?
Nein. Der geldwerte Vorteil wird deinem Brutto zugeschlagen und dann versteuert und verbeitragt. Die Steuer selbst hängt von deinem Einkommen und deiner Steuerklasse ab.
Weitere Rechner, die dazu passen
Quellen und Hinweis: § 8 Abs. 2 EStG. Rechtsstand 2026, Stand 31. Oktober 2026. Das Ergebnis dient nur der Orientierung und ersetzt keinen Bescheid, keine Lohnabrechnung und keine Steuerberatung.