Homeoffice berechnen
Jetzt berechnen ↓Angaben
Wer im Homeoffice arbeitet, hat oft Kosten, aber keine Fahrtkosten an dem Tag. Genau hier hilft die Homeoffice-Pauschale, auch Tagespauschale genannt: 6 Euro pro Homeoffice-Tag, höchstens 210 Tage im Jahr, also höchstens 1.260 Euro. Dieser Rechner addiert sie zu Ihren übrigen Werbungskosten und zeigt, was über den Arbeitnehmer-Pauschbetrag hinaus wirkt.
Ergebnis
1.760 Euro Werbungskosten insgesamt
Homeoffice-Pauschale: 1.260 Euro (210 Tage mal 6 Euro, gedeckelt). Sonstige Werbungskosten: 500 Euro. Pendlerpauschale: 0 Euro.
Über den Arbeitnehmer-Pauschbetrag hinaus wirken: 530 Euro. Erst dieser Teil senkt Ihr zu versteuerndes Einkommen zusätzlich, der Pauschbetrag steht Ihnen ohnehin zu.
Der wichtigste Punkt zuerst: Die Homeoffice-Pauschale ist kein extra Geld obendrauf. Sie zählt zu Ihren Werbungskosten. Nur wenn alle Werbungskosten zusammen über dem Arbeitnehmer-Pauschbetrag liegen, wirkt der Teil darüber zusätzlich steuermindernd.
Schritt für Schritt: So nutzen Sie den Rechner
- Homeoffice-Tage zählen: Zählen Sie nur Tage, an denen Sie tatsächlich überwiegend zu Hause gearbeitet haben und nicht zur ersten Tätigkeitsstätte gefahren sind.
- Pendeltage getrennt zählen: Tragen Sie die Tage ein, an denen Sie zur Arbeit gefahren sind. Zählen Sie keinen Tag doppelt, weder als Homeoffice-Tag noch als Pendeltag.
- Übrige Kosten addieren: Tragen Sie sonstige Werbungskosten und, falls vorhanden, Ihre Pendlerpauschale für die Pendeltage ein.
- Pauschbetrag vergleichen: Der Rechner vergleicht die Summe mit dem Arbeitnehmer-Pauschbetrag und zeigt den Teil, der darüber hinaus wirkt.
Formel
Homeoffice-Pauschale = kleinster Wert aus (Homeoffice-Tage mal 6 Euro) und 1.260 Euro. Werbungskosten insgesamt = Homeoffice-Pauschale + sonstige Werbungskosten + Pendlerpauschale. Zusätzlich wirksam = Werbungskosten insgesamt minus Arbeitnehmer-Pauschbetrag, mindestens 0 Euro.
Beispiel zum Nachrechnen
210 Homeoffice-Tage, 500 Euro sonstige Werbungskosten, keine Pendlerpauschale, Pauschbetrag 1.230 Euro: Homeoffice-Pauschale = 210 mal 6 Euro = 1.260 Euro (genau an der Deckelung). Werbungskosten insgesamt = 1.260 + 500 = 1.760 Euro. Zusätzlich wirksam = 1.760 minus 1.230 = 530 Euro. Genau diese Werte sind im Rechner voreingestellt, er zeigt also 1.760 Euro insgesamt und 530 Euro darüber hinaus.
Homeoffice-Pauschale oder echtes Arbeitszimmer?
| Fall | Was gilt |
|---|---|
| Homeoffice-Pauschale (Tagespauschale) | 6 Euro pro Tag, höchstens 210 Tage und 1.260 Euro im Jahr. Kein eigenes Zimmer nötig, aber der Tag muss überwiegend zu Hause gearbeitet worden sein. |
| Häusliches Arbeitszimmer als Mittelpunkt der Tätigkeit | Andere Regelung mit eigenen Voraussetzungen und Abzugsgrenzen. Sie ist nicht Teil dieses Rechners und darf nicht einfach mit der Tagespauschale addiert werden. |
| Gleicher Tag: Homeoffice und Fahrt ins Büro | Nicht doppelt zählen. Entweder der Tag ist ein Homeoffice-Tag oder ein Pendeltag, nicht beides. |
| Alle Werbungskosten unter dem Pauschbetrag | Dann wird der Pauschbetrag angesetzt. Die Homeoffice-Tage bringen in dem Fall keinen zusätzlichen Steuervorteil, sie sind aber trotzdem in der Summe enthalten. |
Rechtsgrundlage und Grenzen
Rechtsgrundlage für die Tagespauschale ist § 4 Abs. 5 Nr. 6b und 6c EStG, für Werbungskosten allgemein § 9 EStG. Rechtsstand 2026, Stand 31. Oktober 2026. Nicht abgebildet: ein echtes häusliches Arbeitszimmer, Fahrtenbuch- oder Dienstwagenfragen und die genaue Berechnung der Pendlerpauschale (dafür gibt es den eigenen Pendlerpauschale-Rechner). Der Arbeitnehmer-Pauschbetrag ist im Rechner bewusst ein Eingabefeld mit der Voreinstellung 1.230 Euro, weil dieser Wert für 2026 vor einer Abgabe noch einmal geprüft werden sollte und hier nicht als abschließend verifizierter 2026-Fakt festgeschrieben wird.
Wichtig: Das Ergebnis ist nur eine Orientierung und keine Steuerberatung. Es ist kein Bescheid und keine Lohnabrechnung. Wie viel Steuer der zusätzlich wirksame Teil spart, hängt von Ihrem persönlichen Steuersatz ab. Alle Eingaben werden nur in Ihrem Browser verarbeitet, es werden keine Daten an uns gesendet.
Häufige Fragen zu Werbungskosten und Homeoffice
Kann ich einen Tag als Homeoffice-Tag und als Pendeltag zählen?
Nein. Das ist der Kern der Same-Day-Regel: Ein Tag kann nicht beides sein. Wenn Sie an dem Tag zur ersten Tätigkeitsstätte gefahren sind, ist es kein Homeoffice-Tag für die Tagespauschale, und umgekehrt.
Was ist der Unterschied zur Pendlerpauschale?
Die Pendlerpauschale gilt für Fahrten zur ersten Tätigkeitsstätte, die Homeoffice-Pauschale für Tage, an denen Sie zu Hause arbeiten. Beide sind Werbungskosten, aber sie gelten für verschiedene Tage und dürfen nicht für denselben Tag doppelt angesetzt werden.
Warum bringt die Homeoffice-Pauschale manchmal nichts extra?
Weil der Arbeitnehmer-Pauschbetrag ohnehin angesetzt wird. Erst wenn alle Werbungskosten zusammen über diesem Betrag liegen, wirkt der Teil darüber zusätzlich. Unter dem Pauschbetrag ändert die Homeoffice-Pauschale an der Steuer nichts.
Ist die Tagespauschale dasselbe wie ein Arbeitszimmer?
Nein. Die Tagespauschale braucht kein eigenes Zimmer und ist auf 1.260 Euro gedeckelt. Ein häusliches Arbeitszimmer als Mittelpunkt der gesamten Tätigkeit folgt eigenen Regeln und ist ein anderer Abzug. Beides für denselben Aufwand zu addieren, wäre falsch.
Gilt die Deckelung von 210 Tagen pro Person?
Ja, die Tagespauschale ist auf 210 Tage und damit auf 1.260 Euro im Jahr begrenzt. Mehr Homeoffice-Tage erhöhen die Pauschale nicht weiter, auch wenn Sie an mehr Tagen zu Hause gearbeitet haben.
Ist der zusätzlich wirksame Betrag meine Steuererstattung?
Nein. Es ist der Betrag, um den Ihr zu versteuerndes Einkommen zusätzlich sinkt. Die Steuerersparnis ergibt sich erst mit Ihrem persönlichen Steuersatz.