Kurzantwort: Nach der 1-Prozent-Regel beträgt der geldwerte Vorteil 1 Prozent des Bruttolistenpreises pro Monat für private Fahrten, plus 0,03 Prozent des Listenpreises je Kilometer einfacher Entfernung zur Arbeit. Beispiel aus der Tool-Seite: Listenpreis 45.000 Euro, Verbrenner, 20 km, also 450,00 Euro plus 270,00 Euro, insgesamt 720,00 Euro pro Monat. Das ist ein steuer- und sozialversicherungspflichtiger Vorteil, kein Bargeld.
Ein Firmenwagen fühlt sich oft wie ein reines Extra an. Steuerlich ist er das nicht. Wenn dir dein Arbeitgeber ein Auto auch für private Fahrten überlässt, entsteht ein geldwerter Vorteil. Der wird deinem Brutto zugerechnet und versteuert, obwohl kein Geld fließt. Das senkt dein Netto, auch wenn du das Auto gerne fährst. Mit dem Firmenwagen-Rechner rechnest du diesen Vorteil aus, bevor du dich für oder gegen den Wagen entscheidest.
Hinweis zu Elektro und Hybrid, bitte für dein Fahrzeug gesondert prüfen: Die Bedingungen für 0,25 Prozent bei Elektroautos und 0,5 Prozent bei Hybriden, etwa Listenpreisgrenze, Anschaffungsdatum, Reichweite und Emissionswerte, müssen für das einzelne Fahrzeug geprüft werden, bevor du sie in der Lohnabrechnung ansetzt. Dieser Beitrag nennt die Sätze im Überblick, ersetzt aber keine Prüfung deines Fahrzeugscheins und deines Kauf- oder Überlassungsvertrags.
Was dieser Beitrag abdeckt und was nicht
| Abgedeckt | Nicht abgedeckt |
|---|---|
| Geldwerter Vorteil nach der 1-Prozent-Regel | Eine verbindliche Lohnabrechnung deines Arbeitgebers |
| Arbeitsweg-Zuschlag mit 0,03 Prozent je Kilometer | Ein festes Netto ohne Steuerklasse und Krankenkasse |
| Elektroauto mit 0,25 Prozent und Hybrid mit 0,5 Prozent im Überblick | Eine Fahrtenbuch-Berechnung im Einzelfall |
| Vergleich von Pauschale und Fahrtenbuch | Eine Kaufberatung oder eine Entscheidung für ein bestimmtes Auto |
Die 1-Prozent-Regel in Kürze
Die Pauschale ist bewusst einfach gehalten. Sie braucht nur zwei Werte: den Bruttolistenpreis und die einfache Entfernung zur Arbeit. Der Listenpreis ist der Preis des Herstellers zum Zeitpunkt der Erstzulassung, inklusive Mehrwertsteuer und Sonderausstattung. Nicht der Kaufpreis, den dein Arbeitgeber tatsächlich gezahlt hat, und nicht der heutige Gebrauchtwagenwert. Das ist ein häufiger Fehler: Wer mit einem niedrigeren Preis rechnet, unterschätzt den Vorteil.
| Bestandteil | Formel pro Monat |
|---|---|
| Private Nutzung | 1 Prozent des Bruttolistenpreises |
| Fahrten Wohnung zu erster Tätigkeitsstätte | 0,03 Prozent des Bruttolistenpreises je Entfernungskilometer |
| Geldwerter Vorteil insgesamt | Private Nutzung plus Arbeitsweg-Zuschlag |
Alternativ zur monatlichen 0,03-Prozent-Pauschale gibt es die Einzelbewertung mit 0,002 Prozent je Kilometer und tatsächlichem Fahrtag. Sie lohnt sich vor allem, wenn du nur an wenigen Tagen zur Arbeit fährst. Die Pauschale rechnet dagegen jeden Monat voll, auch in Monaten mit Urlaub oder Homeoffice-Tagen.
Beispiel aus der Tool-Seite: 45.000 Euro, 20 km
| Wert | Rechnung | Betrag pro Monat |
|---|---|---|
| Bruttolistenpreis | Verbrenner, Neupreis inklusive Mehrwertsteuer | 45.000 Euro |
| Private Nutzung, 1 Prozent | 1 Prozent von 45.000 Euro | 450,00 Euro |
| Arbeitsweg, 0,03 Prozent je km | 0,03 Prozent von 45.000 Euro, also 13,50 Euro je km, mal 20 km | 270,00 Euro |
| Geldwerter Vorteil insgesamt | 450,00 Euro plus 270,00 Euro | 720,00 Euro |
| Geldwerter Vorteil pro Jahr | 720,00 Euro mal 12 | 8.640,00 Euro |
720,00 Euro pro Monat sind kein Betrag, den du zusätzlich ausgezahlt bekommst. Sie werden deinem steuerpflichtigen Brutto zugerechnet. Was davon netto übrig bleibt, hängt von Steuerklasse, Kirchensteuer und Sozialabgaben ab. Für das Netto nutze den Brutto-Netto-Rechner mit dem Vorteil als zusätzlichem Brutto. Nur so siehst du, was der Wagen dich monatlich wirklich kostet.
Elektroauto und Hybrid: 0,25 Prozent und 0,5 Prozent
Für Elektroautos und Plug-in-Hybride gelten ermäßigte Sätze für die private Nutzung. Statt 1 Prozent sind es 0,25 Prozent für reine Elektroautos und 0,5 Prozent für Hybride, jeweils unter den geltenden Bedingungen. Der Arbeitsweg-Zuschlag wird entsprechend auf den ermäßigten Ansatz angewendet, die Logik bleibt dieselbe.
| Fahrzeugart | Satz für private Nutzung | Hinweis |
|---|---|---|
| Verbrenner, Diesel oder Benzin | 1 Prozent | Regelfall, Beispiel oben |
| Plug-in-Hybrid | 0,5 Prozent | Nur unter den geltenden Reichweiten- und Emissionsbedingungen |
| Reines Elektroauto | 0,25 Prozent | Nur unter den geltenden Listenpreis- und Anschaffungsbedingungen |
Pauschale oder Fahrtenbuch?
Die 1-Prozent-Regel lohnt sich vor allem, wenn du das Auto viel privat nutzt. Fährst du privat wenig und dienstlich viel, kann das Fahrtenbuch günstiger sein. Beim Fahrtenbuch wird der private Anteil aus den tatsächlichen Kilometern und den tatsächlichen Fahrzeugkosten berechnet. Das ist genauer, aber auch aufwendiger: Jede Fahrt muss zeitnah, vollständig und nachvollziehbar dokumentiert werden. Ein lückenhaftes Fahrtenbuch wird im Zweifel nicht anerkannt, dann gilt wieder die Pauschale.
| Methode | Passt eher, wenn | Aufwand |
|---|---|---|
| 1-Prozent-Regel | Du das Auto oft privat nutzt und wenig dokumentieren willst | Gering, nur Listenpreis und Entfernung |
| Fahrtenbuch | Du privat wenig fährst und dienstlich viel unterwegs bist | Hoch, jede Fahrt muss dokumentiert werden |
| Einzelbewertung Arbeitsweg | Du nur an wenigen Tagen zur Arbeit fährst | Mittel, Fahrtage müssen nachgewiesen werden |
Firmenwagen-Rechner nutzen: Schritt für Schritt
- Bruttolistenpreis eintragen. Neupreis inklusive Mehrwertsteuer und Sonderausstattung zum Zeitpunkt der Erstzulassung.
- Fahrzeugart wählen. Verbrenner, Hybrid oder Elektroauto, mit den oben genannten Prüfhinweisen.
- Einfache Entfernung eintragen. Kilometer von der Wohnung zur ersten Tätigkeitsstätte, nicht Hin- und Rückweg.
- Ergebnis ablesen. Private Nutzung, Arbeitsweg-Zuschlag und Gesamtvorteil pro Monat.
- Netto-Wirkung prüfen. Den Vorteil im Brutto-Netto-Rechner als zusätzliches Brutto ansetzen.
- Arbeitsweg gesondert prüfen. Für den Weg zur Arbeit gibt es außerdem die Pendlerpauschale, sie ist aber eine andere Rechnung als der Firmenwagen-Zuschlag.
- Fahrtenbuch vergleichen, falls relevant. Nur mit lückenloser Dokumentation eine echte Alternative.
Checkliste vor der Entscheidung
- Bruttolistenpreis aus den Fahrzeugpapieren geprüft, nicht den Kaufpreis genommen
- Einfache Entfernung zur Arbeit richtig gemessen, nicht Hin- und Rückweg addiert
- Bei Elektro oder Hybrid: Bedingungen für 0,25 oder 0,5 Prozent für dieses Fahrzeug geprüft
- Netto-Wirkung über den Brutto-Netto-Rechner geprüft
- Fahrtenbuch als Alternative ehrlich gegen den Aufwand abgewogen
- Private Selbstbeteiligung, falls vereinbart, mit dem Arbeitgeber geklärt
Fazit
Ein Firmenwagen kostet dich auch dann Geld, wenn du ihn nicht kaufst: über den geldwerten Vorteil, der dein steuerpflichtiges Brutto erhöht. Der Firmenwagen-Rechner macht diesen Vorteil sichtbar. Beispiel: Listenpreis 45.000 Euro, Verbrenner, 20 km, also 720,00 Euro pro Monat. Prüfe bei Elektro und Hybrid die Bedingungen für den ermäßigten Satz für dein Fahrzeug, und rechne die Netto-Wirkung, bevor du unterschreibst.
FAQ
Was ist der geldwerte Vorteil beim Firmenwagen?
Ein zusätzlicher Arbeitslohn, der entsteht, wenn dir ein Firmenwagen auch für private Fahrten überlassen wird. Er wird deinem Brutto zugerechnet und versteuert, obwohl kein Geld fließt.
Wie funktioniert die 1-Prozent-Regel?
Pro Monat 1 Prozent des Bruttolistenpreises für private Fahrten, plus 0,03 Prozent des Listenpreises je Kilometer einfacher Entfernung zur Arbeit. Beides zusammen ist der monatliche geldwerte Vorteil.
Was ergibt das Beispiel mit 45.000 Euro und 20 km?
450,00 Euro für private Nutzung plus 270,00 Euro für den Arbeitsweg, insgesamt 720,00 Euro pro Monat, also 8.640,00 Euro pro Jahr. Das gilt für einen Verbrenner nach der 1-Prozent-Regel.
Was gilt für Elektroautos und Hybride?
Im Überblick: 0,25 Prozent für reine Elektroautos und 0,5 Prozent für Plug-in-Hybride für die private Nutzung, jeweils unter den geltenden Bedingungen. Diese Bedingungen müssen für das einzelne Fahrzeug geprüft werden, siehe Hinweis oben.
Ist der Bruttolistenpreis derselbe wie der Kaufpreis?
Nein. Es ist der Herstellerpreis zum Zeitpunkt der Erstzulassung, inklusive Mehrwertsteuer und Sonderausstattung. Nicht der tatsächlich gezahlte Preis und nicht der Gebrauchtwagenwert.
Wann lohnt sich ein Fahrtenbuch statt der Pauschale?
Vor allem, wenn du privat wenig und dienstlich viel fährst. Dann kann der tatsächliche private Anteil niedriger sein als die Pauschale. Voraussetzung ist ein lückenloses, zeitnah geführtes Fahrtenbuch.
Was ist der Unterschied zur Pendlerpauschale?
Der Firmenwagen-Zuschlag von 0,03 Prozent je Kilometer ist ein zu versteuernder Vorteil. Die Pendlerpauschale ist dagegen eine Entfernungspauschale in der Steuererklärung für den Weg zur Arbeit. Beides nutzt die Entfernung, ist aber eine andere Rechnung.
Senkt der Firmenwagen mein Netto?
Ja, in der Regel. Der Vorteil erhöht dein steuer- und sozialversicherungspflichtiges Brutto, ohne dass Geld fließt. Wie stark das Netto sinkt, hängt von Steuerklasse, Kirchensteuer und Abgaben ab, prüfe es im Brutto-Netto-Rechner.
Weitere Rechner
Quellen und Hinweis: Tool-Seite Firmenwagen-Rechner (arbeitrechner.de), 1-Prozent-Regel, Arbeitsweg-Zuschlag 0,03 Prozent je Kilometer. Dieser Beitrag ist nur zur Orientierung, ersetzt keine Lohnabrechnung, keinen Steuerbescheid und keine Steuerberatung. Rechtsstand 2026, Stand 1. November 2026. Hinweis: Die Bedingungen für 0,25 Prozent bei Elektroautos und 0,5 Prozent bei Hybriden müssen für das einzelne Fahrzeug geprüft werden, bevor sie in der Lohnabrechnung angesetzt werden.
